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Caso Penta: SII amplió querella por delito tributario contra Délano y Lavín
La acción se refiere a nuevas irregularidades vinculadas a contratos simulados de operaciones de forwards y otras fórmulas de pago de bonos a ejecutivos por parte de empresas del Grupo.
Por: Diario Financiero Online | Publicado: Lunes 2 de marzo de 2015 a las 17:54 hrs.
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El Servicio de Impuestos Internos (SII) anunció que presentó hoy ante el Octavo Juzgado de Garantía de la Capital una ampliación de la querella criminal en contra de los socios fundadores y representantes legales de empresas del Grupo Penta, Carlos Eugenio Lavín y Carlos Alberto Délano, para que se les investigue como presuntos autores de delito tributario por la rebaja indebida de la renta líquida imponible de las compañías.
Ello, dijo el SII, al registrar como gasto en la contabilidad boletas de honorarios y facturas no afectas o exentas de IVA falsas de sociedades pertenecientes a sus ejecutivos para ocultar el pago de bonos o remuneraciones, y por realizar operaciones de forwards antedatadas destinadas a generar pérdidas ficticias.
"La querella también se orienta en contra de las personas que facilitaron la documentación tributaria falsa que permitió la comisión de los ilícitos y de la empresa Asesorías Vsa Ltda., que actuó como contraparte en las operaciones de forwards", dijo el organismo en un comunicado.
La acción penal está dirigida en contra de 27 personas por la responsabilidad que les corresponde en calidad de autores de los delitos previstos y sancionados en los artículos 97 N° 4 inciso primero del Código Tributario, que se refiere a la presentación de declaraciones maliciosamente incompletas o falsas o al empleo de otros procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el verdadero monto de las operaciones realizadas o a burlar el impuesto; el artículo 13 de la ley 20.544, que regula el tratamiento tributario de los instrumentos derivados, en relación con el artículo 97 N° 5 del Código Tributario; y el inciso final del artículo 97 N° 4 del Código Tributario, relativo a la facilitación de documentación tributaria falsa que posibilite la comisión de otros delitos tributarios.
Según el SII, las operaciones de contratos de Forwards cuestionadas en la presente ampliación de querella generaron pérdidas ficticias estimadas inicialmente en más de $ 370 millones. Por su parte, las empresas del grupo incorporaron como gasto en su contabilidad un total de 659 documentos falsos, entre facturas no afectas o exentas de IVA y boletas de honorarios, por un monto total de $3.302.544.451.
Lista completa de querellados
-Hugo Bravo Lopez
-Carlos Eugenio Lavin Garcia-Hiodobro
-Carlos Alberto Delano Abbott
-Manuel Antonio Tocornal Blackburn
-Oscar Ramón Buzeta Undurraga
-Marcos Alberto Castro Sanguinetti
-Pedro José Ducci Cornu
-Carlos Alberto Délano Méndez
-Macarena Délano Méndez
-Pablo Délano Méndez
-José Luis Délano Méndez
-Samuel Irarrázabal Larraín
-Tomás Roberto Carrasco Burgos
-Marcos Miguel Carrasco Burgos
-Verónica del Carmen Soto Araneda
-Gilda Eliana Brunetto Flores
-Paulina del Carmen Méndez Ureta
-Cristian Andrés Concha Girardi
-Anna Luisa Girardi Giordano
-Nicole Danette Wolcovinsky de Ycasa
-Hugo Alejandro Manuschevich Fica
-José Benigno Astorga Silva
-Patricia Ester Quezada Barrera
-Rodrigo José Muñoz Fontaine
-Arturo Rodolfo Miquel Armas
-Héctor Fernando Concha Marambio
-Hernán Carlos Concha Vial
